Бухгалтерия Аудит Налоги

Счетфактура

Счет-фактура

  1. ну и в дополнение) )
    не пришла, а пришел. счет — он мужик) ) даже если он счет-фактура))
  2. Никак. Потому как счтфактура есть, а операций никакх нет. У вас будет платеж сделан по банку на основании этого документа и вот он отразится в учете как Д-т 60 К-т 51(52) И у поставщика образуется задолженность.
  3. Добрый день Просветленный.
    Подскажите, как в 1 С 7,7 правильно завести документы при приходе счет-фактуры на товар (авансовая счет-фактура прошла в прошлом квартале). Автоматом не ставятся проводки. Может я что не так делаю или у меня 1С 7,7 плохо обновилась.
  4. подшейте в папку "расчетный счет" и ждите нормальную фактуру
  5. Надо точнее формулировать вопрос.
    Что такое авансовая счет-фактура?
    Я так полагаю, что это счет-фактура на аванс полученный.
    Раз эту счет-фактуру вам выдал контрагент — стало быть, вы ему сделали предоплату.
    Во время кризиса 2008 года Путин сделал послабление — теперь НДС с авансов выданных можно принимать к вычету.
    Т. е. если вы сделали кому-то предоплату (аванс) , то получатель аванса обязан с этой предоплаты начислить себе НДС к уплате. Для этого он рисует сам себе счет-фактуру на аванс в 1 экземпляре. А Путин разрешил вам (выдавшему аванс) принимать НДС с этого аванса к вычету (ведь этот НДС уплачивает получатель аванса) . Но для этого получатель аванса должен сделать счет-фактуру на аванс в 2 экземплярах, и один экземпляр предоставить вам (вычет по НДС возможен только при наличии счет-фактуры) .
    при этом делаются проводки (в 1С) :
    д. 68.2 к. 76.ВА на сумму НДС в авансе (18/118)
    когда придет товар или еще что-то от поставщика — реализация в счет аванса, аванс зачтется, и этот НДС надо восстановить (т. е. начислить к уплате)
    д. 76.ВА к 68.2

    На самом деле такие счета-фактуры имеет смысл принимать к учету, если у вас аванс выдан в этом квартале, а закроется в следующем. Это позволяет сманеврировать НДСом.
    Если аванс закрывается внутри квартала — это смысла не имеет, только увеличивает объем работы.

    Например, вы получили от покупателя аванс 354000, в т. ч. НДС 54000.
    Вы перечислили аванс вашему поставщику 236000, в т. ч. НДС 36000.
    Получение товара от поставщика и отгрузка покупателю — в след. квартале.
    По итогам текущего квартала вы должны заплатить в бюджет НДСа 54000.
    В след .квартале вы получаете товар от поставщика и продаете покупателю. При этом зачитывается ваш аванс поставщику (выданный) и аванс вам от покупателя (полученный) .
    По итогам 2-го квартала у вас НДС к уплате с реализации 54000, к вычету НДС по товару, купленному у поставщика (36000) и НДС с зачтенного аванса полученного (54000).
    Т. е. НДС к уплате получается 54000 — (36000+54000) = — 36000, т. е. НДС получается к возмещению.
    Т. е. в 1 квартале вы платите в бюджет 54000, а во 2 квартале у вас НДС к возмещению 36000. А раз НДС к возмещению — вы автоматически получаете камеральную проверку, и если все нормально — налоговая вам этот НДС из бюджета заплатит.
    А оно вам надо? Лучше в 1 квартале принять к вычету НДС с аванса выданного (36000), а во 2-квартале — восстановить его к уплате.
    Тогда получится:
    в 1 квартале НДС у уплате 54000 — 36000 = 18000
    во 2 квартале НДС к уплате 54000 + 36000 — (36000 + 54000) = 0

    1С почти все операции по НДС делает автоматически — надо просто правильно заводить документы.
    у меня 1С 7.7. Берем документ "Выписка", в котором проведен это аванс полученный.
    На основании выписки делаем документ "Счет-фактура полученный" — там пишем дату, номер счет-фактуры полученной, все остальное 1С заполнит сам (на основании выписки — плательщик, договор, сумма аванса, НДС с аванса) .
    В 1С 8 суть такая же.

    К "авансовому" счету-фактуре предъявляются определенные требования — в частности, там должны быть указано, за что получен аванс (за такие-то товары, можно указывать обобщенно) . Еще есть какие-то требования для зачета НДС по выданному авансу.

  6. авансовый счет-фактура проводится в учете в том случае, если оплата прошла в одном налоговом/отчетном периоде, а поступление товара будет в другом. На основании авансового счета-фактуры вы принимаете НДС к вычету.
    В 1С вводится на основании платежного поручения (оплата поставщику).

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *